הבדלים בין גרסאות בדף "סגירת סוף שנה"
מתוך דניאל המרכז לשכר והנהלת חשבונות
(יצירת דף עם התוכן "{{דף|תוכן= '''סגירת סוף שנה''' הן פעולות שמנהל חשבונות מבצע כדי להכין את ההנהלת חשבונות שבוצ...") |
|||
| שורה 4: | שורה 4: | ||
להלן עיקר הפעולות שיש לבצע: | להלן עיקר הפעולות שיש לבצע: | ||
| − | + | ==אקטיב (יתרות חובה)== | |
| + | ;בנקים עו"ש: לוודא שיש התאמה לאישור יתרה רשמי של הבנק לסוף השנה. לבצע מיון כנגד המחאות לגבייה או שיקים לפרעון, במידת הצורך. | ||
| + | ;פקדונות בנקאיים: לוודא שיש התאמה לאישור יתרה רשמי של הבנק לסוף השנה. לבצע שערוך להכנסות ריבית, במידת הצורך. | ||
| + | ;עו"ש מט"ח ופקדונות מט"ח: לוודא שיש התאמה לאישור יתרה רשמי של הבנק לסוף השנה. לבצע שערוך להפרשי שער, במידת הצורך. | ||
| + | ;לקוחות ביתרת חובה: לוודא שהיתרה נובעת מחוב שוטף (בדרך כלל מחודשים אוקטובר-דצמבר) ולשלוח לבעלים רשימה כדי לוודא שאכן הלקוחות חייבים כספים ושלא מדובר בחובות אבודים. לקוחות גדולים - להשיג כרטיס נגדי לוודא התאמה. | ||
| + | ;קופת שיקים: לוודא שבקופה יש רק שיקים דחויים לשנת המס לשנה העוקבת. | ||
| + | ;כרטיסי אשראי לקוחות: לוודא התאמה לאישור יתרה של ויזה כאל/לאומיקארד/אמריקן/ישראכרט וכד'. להתאים כנגד לקוחות ששילמו בכרטיס אשראי. | ||
| + | ;ספקים ביתרת חובה: לוודא שאכן מדובר במקדמה שוטפת. אם היתרה נובעת מכך שחסרה חשבונית - להשיגה ולרשום הוצאות. אם מדובר ביתרות קטנות ששולמו בבנק/כרטיס אשראי, של ספקים מוכרים, ניתן לסגור כנגד רווח והפסד ללא חשבונית (וללא דרישת מע"מ). | ||
| + | ;מקדמות מס הכנסה: לוודא התאמה מול שאילתא 002,137. | ||
| − | + | ==פאסיב (יתרות זכות)== | |
| − | + | ||
| + | ==רווח והפסד== | ||
[[קטגוריה:מונחים]] | [[קטגוריה:מונחים]] | ||
}} | }} | ||
גרסה מ־14:10, 10 בדצמבר 2020
סגירת סוף שנה הן פעולות שמנהל חשבונות מבצע כדי להכין את ההנהלת חשבונות שבוצעה לביקורת רואה חשבון.
להלן עיקר הפעולות שיש לבצע:
אקטיב (יתרות חובה)
- בנקים עו"ש
- לוודא שיש התאמה לאישור יתרה רשמי של הבנק לסוף השנה. לבצע מיון כנגד המחאות לגבייה או שיקים לפרעון, במידת הצורך.
- פקדונות בנקאיים
- לוודא שיש התאמה לאישור יתרה רשמי של הבנק לסוף השנה. לבצע שערוך להכנסות ריבית, במידת הצורך.
- עו"ש מט"ח ופקדונות מט"ח
- לוודא שיש התאמה לאישור יתרה רשמי של הבנק לסוף השנה. לבצע שערוך להפרשי שער, במידת הצורך.
- לקוחות ביתרת חובה
- לוודא שהיתרה נובעת מחוב שוטף (בדרך כלל מחודשים אוקטובר-דצמבר) ולשלוח לבעלים רשימה כדי לוודא שאכן הלקוחות חייבים כספים ושלא מדובר בחובות אבודים. לקוחות גדולים - להשיג כרטיס נגדי לוודא התאמה.
- קופת שיקים
- לוודא שבקופה יש רק שיקים דחויים לשנת המס לשנה העוקבת.
- כרטיסי אשראי לקוחות
- לוודא התאמה לאישור יתרה של ויזה כאל/לאומיקארד/אמריקן/ישראכרט וכד'. להתאים כנגד לקוחות ששילמו בכרטיס אשראי.
- ספקים ביתרת חובה
- לוודא שאכן מדובר במקדמה שוטפת. אם היתרה נובעת מכך שחסרה חשבונית - להשיגה ולרשום הוצאות. אם מדובר ביתרות קטנות ששולמו בבנק/כרטיס אשראי, של ספקים מוכרים, ניתן לסגור כנגד רווח והפסד ללא חשבונית (וללא דרישת מע"מ).
- מקדמות מס הכנסה
- לוודא התאמה מול שאילתא 002,137.
פאסיב (יתרות זכות)
רווח והפסד
יצירת קשר
דניאל - המרכז לשכר והנהלת חשבונות בע"מ
משרד 338, קומה 3, התע"ש 20, כפר סבא
-
טלפון
09-771-0071 -
נייד
052-5454-813 -
דוא"ל
daniel@dann.co.il