הבדלים בין גרסאות בדף "סגירת סוף שנה"
מתוך דניאל המרכז לשכר והנהלת חשבונות
| שורה 4: | שורה 4: | ||
להלן עיקר הפעולות שיש לבצע: | להלן עיקר הפעולות שיש לבצע: | ||
| − | ==אקטיב (יתרות חובה)== | + | ==אקטיב (מאזן יתרות חובה)== |
;בנקים עו"ש: לוודא שיש התאמה לאישור יתרה רשמי של הבנק לסוף השנה. לבצע מיון כנגד המחאות לגבייה או שיקים לפרעון, במידת הצורך. | ;בנקים עו"ש: לוודא שיש התאמה לאישור יתרה רשמי של הבנק לסוף השנה. לבצע מיון כנגד המחאות לגבייה או שיקים לפרעון, במידת הצורך. | ||
;פקדונות בנקאיים: לוודא שיש התאמה לאישור יתרה רשמי של הבנק לסוף השנה. לבצע שערוך להכנסות ריבית, במידת הצורך. | ;פקדונות בנקאיים: לוודא שיש התאמה לאישור יתרה רשמי של הבנק לסוף השנה. לבצע שערוך להכנסות ריבית, במידת הצורך. | ||
;עו"ש מט"ח ופקדונות מט"ח: לוודא שיש התאמה לאישור יתרה רשמי של הבנק לסוף השנה. לבצע שערוך להפרשי שער, במידת הצורך. | ;עו"ש מט"ח ופקדונות מט"ח: לוודא שיש התאמה לאישור יתרה רשמי של הבנק לסוף השנה. לבצע שערוך להפרשי שער, במידת הצורך. | ||
| + | ;ניירות ערך סחירים: לוודא שיש התאמה לאישור יתרה רשמי של הבנק לסוף השנה. לבצע שערוך לכרטיס רווח/הפסד מניירות ערך, במידת הצורך. | ||
;לקוחות ביתרת חובה: לוודא שהיתרה נובעת מחוב שוטף (בדרך כלל מחודשים אוקטובר-דצמבר) ולשלוח לבעלים רשימה כדי לוודא שאכן הלקוחות חייבים כספים ושלא מדובר בחובות אבודים. לקוחות גדולים - להשיג כרטיס נגדי לוודא התאמה. | ;לקוחות ביתרת חובה: לוודא שהיתרה נובעת מחוב שוטף (בדרך כלל מחודשים אוקטובר-דצמבר) ולשלוח לבעלים רשימה כדי לוודא שאכן הלקוחות חייבים כספים ושלא מדובר בחובות אבודים. לקוחות גדולים - להשיג כרטיס נגדי לוודא התאמה. | ||
;קופת שיקים: לוודא שבקופה יש רק שיקים דחויים לשנת המס לשנה העוקבת. | ;קופת שיקים: לוודא שבקופה יש רק שיקים דחויים לשנת המס לשנה העוקבת. | ||
;כרטיסי אשראי לקוחות: לוודא התאמה לאישור יתרה של ויזה כאל/לאומיקארד/אמריקן/ישראכרט וכד'. להתאים כנגד לקוחות ששילמו בכרטיס אשראי. | ;כרטיסי אשראי לקוחות: לוודא התאמה לאישור יתרה של ויזה כאל/לאומיקארד/אמריקן/ישראכרט וכד'. להתאים כנגד לקוחות ששילמו בכרטיס אשראי. | ||
| + | ;הכנסות לקבל: אם ישנה יתרת פתיחה, לסגור אותה מול כרטיס "הכנסות לקבל יתרת פתיחה" ולקודד יחד עם הכנסות ברווח והפסד. | ||
;ספקים ביתרת חובה: לוודא שאכן מדובר במקדמה שוטפת. אם היתרה נובעת מכך שחסרה חשבונית - להשיגה ולרשום הוצאות. אם מדובר ביתרות קטנות ששולמו בבנק/כרטיס אשראי, של ספקים מוכרים, ניתן לסגור כנגד רווח והפסד ללא חשבונית (וללא דרישת מע"מ). | ;ספקים ביתרת חובה: לוודא שאכן מדובר במקדמה שוטפת. אם היתרה נובעת מכך שחסרה חשבונית - להשיגה ולרשום הוצאות. אם מדובר ביתרות קטנות ששולמו בבנק/כרטיס אשראי, של ספקים מוכרים, ניתן לסגור כנגד רווח והפסד ללא חשבונית (וללא דרישת מע"מ). | ||
| − | ;מקדמות מס הכנסה: לוודא התאמה מול שאילתא 002,137. | + | ;מקדמות מס הכנסה: לוודא התאמה מול שאילתא 002,137, תחת טור זיכויים. במידה ששולמה מקדמה דצמבר בחודש ינואר העוקב, יש לרשום את המקדמה בסוף דצמבר כנגד הוצאות לשלם. |
| + | ;בעלי יתרות ביתרת חובה: לשלוח את הכרטסת לבעלים ולוודא שהיתרות שנמשכו מהחברה אכן נכונות. | ||
| + | ;חברות קשורות ביתרת חובה: לוודא התאמה מול כרטיס נגדי של החברה הקשורה. | ||
| + | ;הוצאות מראש: אם ישנה יתרת פתיחה, לסגור אותה מול כרטיסי הוצאות מתאימים. | ||
| + | ;מלאי: לעדכן יתרת סגירה בהתאם לרשימת מלאי מתומחרת: ח מלאי (מאזני), ז מלאי סגירה (תוצאתי). | ||
| + | ;רכוש קבוע: לוודא שרק נכסים מהותיים נרשמו בכרטיסי רכוש קבוע. הוצאות קטנות (למשל עד 1,000 ש"ח) יש לרשום כהוצאה שוטפת. | ||
| − | |||
| − | ==רווח והפסד== | + | ==פאסיב (מאזן יתרות זכות)== |
| + | |||
| + | |||
| + | ==רווח והפסד (תוצאתי)== | ||
[[קטגוריה:מונחים]] | [[קטגוריה:מונחים]] | ||
}} | }} | ||
גרסה מ־14:22, 10 בדצמבר 2020
סגירת סוף שנה הן פעולות שמנהל חשבונות מבצע כדי להכין את ההנהלת חשבונות שבוצעה לביקורת רואה חשבון.
להלן עיקר הפעולות שיש לבצע:
אקטיב (מאזן יתרות חובה)
- בנקים עו"ש
- לוודא שיש התאמה לאישור יתרה רשמי של הבנק לסוף השנה. לבצע מיון כנגד המחאות לגבייה או שיקים לפרעון, במידת הצורך.
- פקדונות בנקאיים
- לוודא שיש התאמה לאישור יתרה רשמי של הבנק לסוף השנה. לבצע שערוך להכנסות ריבית, במידת הצורך.
- עו"ש מט"ח ופקדונות מט"ח
- לוודא שיש התאמה לאישור יתרה רשמי של הבנק לסוף השנה. לבצע שערוך להפרשי שער, במידת הצורך.
- ניירות ערך סחירים
- לוודא שיש התאמה לאישור יתרה רשמי של הבנק לסוף השנה. לבצע שערוך לכרטיס רווח/הפסד מניירות ערך, במידת הצורך.
- לקוחות ביתרת חובה
- לוודא שהיתרה נובעת מחוב שוטף (בדרך כלל מחודשים אוקטובר-דצמבר) ולשלוח לבעלים רשימה כדי לוודא שאכן הלקוחות חייבים כספים ושלא מדובר בחובות אבודים. לקוחות גדולים - להשיג כרטיס נגדי לוודא התאמה.
- קופת שיקים
- לוודא שבקופה יש רק שיקים דחויים לשנת המס לשנה העוקבת.
- כרטיסי אשראי לקוחות
- לוודא התאמה לאישור יתרה של ויזה כאל/לאומיקארד/אמריקן/ישראכרט וכד'. להתאים כנגד לקוחות ששילמו בכרטיס אשראי.
- הכנסות לקבל
- אם ישנה יתרת פתיחה, לסגור אותה מול כרטיס "הכנסות לקבל יתרת פתיחה" ולקודד יחד עם הכנסות ברווח והפסד.
- ספקים ביתרת חובה
- לוודא שאכן מדובר במקדמה שוטפת. אם היתרה נובעת מכך שחסרה חשבונית - להשיגה ולרשום הוצאות. אם מדובר ביתרות קטנות ששולמו בבנק/כרטיס אשראי, של ספקים מוכרים, ניתן לסגור כנגד רווח והפסד ללא חשבונית (וללא דרישת מע"מ).
- מקדמות מס הכנסה
- לוודא התאמה מול שאילתא 002,137, תחת טור זיכויים. במידה ששולמה מקדמה דצמבר בחודש ינואר העוקב, יש לרשום את המקדמה בסוף דצמבר כנגד הוצאות לשלם.
- בעלי יתרות ביתרת חובה
- לשלוח את הכרטסת לבעלים ולוודא שהיתרות שנמשכו מהחברה אכן נכונות.
- חברות קשורות ביתרת חובה
- לוודא התאמה מול כרטיס נגדי של החברה הקשורה.
- הוצאות מראש
- אם ישנה יתרת פתיחה, לסגור אותה מול כרטיסי הוצאות מתאימים.
- מלאי
- לעדכן יתרת סגירה בהתאם לרשימת מלאי מתומחרת: ח מלאי (מאזני), ז מלאי סגירה (תוצאתי).
- רכוש קבוע
- לוודא שרק נכסים מהותיים נרשמו בכרטיסי רכוש קבוע. הוצאות קטנות (למשל עד 1,000 ש"ח) יש לרשום כהוצאה שוטפת.
פאסיב (מאזן יתרות זכות)
רווח והפסד (תוצאתי)
יצירת קשר
דניאל - המרכז לשכר והנהלת חשבונות בע"מ
משרד 338, קומה 3, התע"ש 20, כפר סבא
-
טלפון
09-771-0071 -
נייד
052-5454-813 -
דוא"ל
daniel@dann.co.il