סעיף 125ד לפקודת מס הכנסה מאפשר לפנסיונרים שנולדו לפני 1949, לקבל זיכוי מס בסכום של עד 13 אלף ש"ח ליחיד ועד 16 אלף ש"ח לזוג, בגין הכנסות מריבית בפקדונות בבנק או רווח הון בתוכנית חסכון של חברות הביטוח. שימו לב שהסעיף לא חל על רווחי הון בבורסה, אלא רק בתוכניות חסכון מסוימות - יש לוודא שמדובר בתוכנית מתאימה מול סוכן הביטוח או הבנק. לצורך קבלת הזיכוי, יש לקבל אישור ניכוי מס במקור מחברת הביטוח או הבנק, ולהגיש דוח שנתי בצירוף האישור. יש למלא את סכום הניכוי הן בשדה 040 והן בשדה 078 (באמצעות טופס 1301 או 135). לתשומת הלב - בדוח שנתי יש לכלול הכנסה מכל המקורות ומומלץ לעשות זאת דרך רואה חשבון כדי להימנע מתאונת מס.
תיאור קצר: הטבות מס לפנסיונרים לפי סעיף סעיף 125ד לפקודה
מילות מפתח: הטבת מס, פנסיונרים, תוכנית חסכון.
יצירת קשר
דניאל - המרכז לשכר והנהלת חשבונות בע"מ
משרד 353, קומה 3, התע"ש 20, כפר סבא
-
טלפון
09-771-0071 -
נייד
052-5454-813 -
דוא"ל
daniel@dann.co.il