הוראות ניהול ספרים לסוכני ביטוח
מתוך דניאל המרכז לשכר והנהלת חשבונות
הוראות ניהול ספרים, כלומר תקנות "הוראות מס הכנסה (ניהול פנקסי חשבונות), תשל"ג-1973", קובעות אילו ספרים נדרשים סוכני ביטוח לנהל.
- סוכנות ביטוח חייבת לנהל הנהלת חשבונות כפולה, וכן גם כל מה שסוכן ביטוח חייב לנהל.
- סוכן ביטוח חייב לנהל:
- ספר תקבולים ותשלומים, עם הפרדה בין תשלומים לחברות ביטוח, הוצאות עסקיות ותשלומים אחרים לרבות רכישת נכסים, השקעות והלוואות. סוכן ביטוח המעביר לחברות הביטוח את כל התקבולים בשל פרמיות ביטוח תוך 7 ימים מיום קבלתם יהיה פטור מרישום בספר תקבולים ותשלומים של תקבולים בשל פרמיות ותשלומים לחברות הביטוח.
- ספר פוליסות ביטוח כמפורט להלן.
- ספר הכנסות כמפורט להלן.
- שוברי קבלה
- חשבון עובר ושב של חברות הביטוח או העתק של חשבון עובר ושב של הסוכן בחברת הביטוח.
- רישום או סימול המאפשר איתור יתרות חובה של המבוטחים בשל פרמיות ביטוח.
- תיק תיעוד חוץ
ספר פוליסות ביטוח
ספר פוליסות ביטוח יהיה ספר פיזי או ממוחשב שינוהל לפי חברות הביטוח ובו יירשמו עם קבלת הפוליסות מחברת הביטוח הפרטים הבאים לגבי כל פוליסת ביטוח:
- תאריך
- מספר פוליסה
- סוג הביטוח
- שם המבוטח
- סכום הפרמיה, כולל תשלומים אחרים על חשבון הפוליסה
- סכום העמלה לסוכן
דו"ח תפוקה תקופתי אשר סוכן ביטוח מקבל מחברת הביטוח ישמש כספר פוליסות ביטוח לגבי הפוליסות שנרשמו בו, אם כלולים בו כל הפרטים הנדרשים לעיל, ובלבד שסכום העמלה לסוכן יכול להיות מחושב לכל הפוליסות שבדוח התפוקה התקופתי ביחד.
ספר הכנסות
- ספר הכנסות יהיה ספר פיזי או ממוחשב שבו יירשמו בטורים נפרדים הכנסות מעמלת ביטוח והכנסות ממקורות אחרים תוך ציון תאריך, אסמכתא, פירוט ההכנסה והסכום.
- רישום ההכנסה מעמלת ביטוח כללי ייעשה עם קבלת דוח תפוקה תקופתי מחברת הביטוח.
- רישום הכנסות אחרות לרבות עמלה מביטוח חיים, ייעשה תוך שלושה ימים מיום קבלת ההכנסה.
ראו גם
יצירת קשר
דניאל - המרכז לשכר והנהלת חשבונות בע"מ
משרד 353, קומה 3, התע"ש 20, כפר סבא
-
טלפון
09-771-0071 -
נייד
052-5454-813 -
דוא"ל
daniel@dann.co.il