1,205
עריכות
שינויים
מתוך דניאל המרכז לשכר והנהלת חשבונות
אין תקציר עריכה
להלן עיקר הפעולות שיש לבצע:
==אקטיב (מאזן יתרות חובה)==
;בנקים עו"ש: לוודא שיש התאמה לאישור יתרה רשמי של הבנק לסוף השנה. לבצע מיון כנגד המחאות לגבייה או שיקים לפרעון, במידת הצורך.
;פקדונות בנקאיים: לוודא שיש התאמה לאישור יתרה רשמי של הבנק לסוף השנה. לבצע שערוך להכנסות ריבית, במידת הצורך.
;עו"ש מט"ח ופקדונות מט"ח: לוודא שיש התאמה לאישור יתרה רשמי של הבנק לסוף השנה. לבצע שערוך להפרשי שער, במידת הצורך.
;ניירות ערך סחירים: לוודא שיש התאמה לאישור יתרה רשמי של הבנק לסוף השנה. לבצע שערוך לכרטיס רווח/הפסד מניירות ערך, במידת הצורך.
;לקוחות ביתרת חובה: לוודא שהיתרה נובעת מחוב שוטף (בדרך כלל מחודשים אוקטובר-דצמבר) ולשלוח לבעלים רשימה כדי לוודא שאכן הלקוחות חייבים כספים ושלא מדובר בחובות אבודים. לקוחות גדולים - להשיג כרטיס נגדי לוודא התאמה.
;קופת שיקים: לוודא שבקופה יש רק שיקים דחויים לשנת המס לשנה העוקבת.
;כרטיסי אשראי לקוחות: לוודא התאמה לאישור יתרה של ויזה כאל/לאומיקארד/אמריקן/ישראכרט וכד'. להתאים כנגד לקוחות ששילמו בכרטיס אשראי.
;הכנסות לקבל: אם ישנה יתרת פתיחה, לסגור אותה מול כרטיס "הכנסות לקבל יתרת פתיחה" ולקודד יחד עם הכנסות ברווח והפסד.
;ספקים ביתרת חובה: לוודא שאכן מדובר במקדמה שוטפת. אם היתרה נובעת מכך שחסרה חשבונית - להשיגה ולרשום הוצאות. אם מדובר ביתרות קטנות ששולמו בבנק/כרטיס אשראי, של ספקים מוכרים, ניתן לסגור כנגד רווח והפסד ללא חשבונית (וללא דרישת מע"מ).
;מקדמות מס הכנסה: לוודא התאמה מול שאילתא 002,137, תחת טור זיכויים. במידה ששולמה מקדמה דצמבר בחודש ינואר העוקב, יש לרשום את המקדמה בסוף דצמבר כנגד הוצאות לשלם.;בעלי יתרות ביתרת חובה: לשלוח את הכרטסת לבעלים ולוודא שהיתרות שנמשכו מהחברה אכן נכונות.;חברות קשורות ביתרת חובה: לוודא התאמה מול כרטיס נגדי של החברה הקשורה.;הוצאות מראש: אם ישנה יתרת פתיחה, לסגור אותה מול כרטיסי הוצאות מתאימים.;מלאי: לעדכן יתרת סגירה בהתאם לרשימת מלאי מתומחרת: ח מלאי (מאזני), ז מלאי סגירה (תוצאתי).;רכוש קבוע: לוודא שרק נכסים מהותיים נרשמו בכרטיסי רכוש קבוע. הוצאות קטנות (למשל עד 1,000 ש"ח) יש לרשום כהוצאה שוטפת.
==פאסיב (מאזן יתרות זכות)== ==רווח והפסד(תוצאתי)==
[[קטגוריה:מונחים]]
}}